Het einde van het jaar is dé tijd om je zakelijke financiën en belastingpositie kritisch te evalueren. Slimme keuzes nu kunnen je aanzienlijk belastingvoordeel opleveren en je voorbereiden op de fiscale veranderingen die 2025 met zich meebrengt. Of je nu zelfstandig ondernemer, dga, of werkgever bent, er zijn diverse mogelijkheden om te profiteren van fiscale voordelen en tegelijk je administratie te optimaliseren. Hieronder lees je de belangrijkste tips en adviezen.
1. Belastingvoordelen: Profiteer van slimme planning
Zorg dat je optimaal gebruikmaakt van aftrekposten zoals zorgkosten en giften. Door deze uitgaven in één jaar te clusteren, kun je gemakkelijker de drempel overschrijden en zo meer voordeel behalen.
Ben je ondernemer die investeringen plant? Zorg dat je minimaal € 2.801 aan kwalificerende investeringen doet. Hiermee kun je gebruikmaken van de Kleinschaligheidsinvesteringsaftrek (KIA), die tot 28% van je investeringen kan teruggeven.
Daarnaast biedt de herinvesteringsreserve (HIR) een uitstekende kans om belastingheffing over de verkoopwinst van bedrijfsmiddelen uit te stellen. Zorg er wel voor dat je binnen drie jaar opnieuw investeert om de voordelen te behouden.
2. Specifiek voor dga’s en bv’s: Slimme keuzes maken
Als dga kun je besparen door dividenduitkeringen goed te plannen. In 2025 wordt het belastingtarief voor dividenden boven € 135.608 verlaagd naar 31%. Overweeg daarom om kleinere bedragen in 2024 uit te keren en grotere bedragen uit te stellen.
Houd ook rekening met de werkkostenregeling (WKR). Het is verstandig om te controleren hoeveel vrije ruimte je dit jaar nog hebt en te beoordelen of vergoedingen of verstrekkingen nu gedaan kunnen worden. Zo voorkom je belastingheffing van 80% bij overschrijding.
Een ander belangrijk punt is het gebruikelijk loon. In situaties zoals lage winsten of investeringen kun je mogelijk een lager salaris vaststellen, wat je belastingdruk verlaagt.
3. Voor werkgevers: Wees voorbereid op nieuwe controles
Vanaf 2025 hervat de Belastingdienst strengere controles op schijnzelfstandigheid. Controleer of contracten met zzp’ers en je administratieve vastlegging overeenkomen met de praktijk. Zo voorkom je boetes en andere sancties.
Daarnaast kun je belasting besparen door in te zetten op milieuvriendelijke investeringen. Groene investeringen profiteren niet alleen van fiscale voordelen, maar dragen ook bij aan een duurzaam imago voor je bedrijf.
4. Belangrijke deadlines in 2024
30 november 2024: Deadline voor aanmelding van de Kleineondernemersregeling (KOR) als je deze vanaf 1 januari 2025 wilt gebruiken.
31 december 2024: Zorg dat investeringen, giften en HIR-gerelateerde acties vóór deze datum zijn afgerond om belastingvoordeel in 2024 te claimen.
Waarom nu actie ondernemen?
De fiscale wetgeving verandert continu, en het is essentieel om deze aanpassingen in je voordeel te gebruiken. Bij Alem Boekhouding bieden we niet alleen advies, maar begeleiden we je ook bij het nemen van concrete stappen om je onderneming financieel gezond te houden.
Wil je meer weten of persoonlijk advies? Neem contact met ons op!
Comments